Когда платить налоги физическим лицам в 2020 году?

Содержание

До Какого Числа Надо Заплатить Налоги В 2020 Году Физическому Лицу — Закон

Когда платить налоги физическим лицам в 2020 году?

  • Новости
  • Обзорные материалы

Принят закон, который освобождает бизнес от налогов и взносов за второй квартал 2020 года

26 мая Марина Басович Налоговый журналист, опыт работы более 10 лет

Субъектам малого и среднего бизнеса, работающим в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса, а также социально ориентированным некоммерческим организациям будут списаны налоги за II квартал 2020 года (за исключением НДС), а также страховые взносы. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс одобрены Госдумой в третьем чтении 22 мая. Для наглядности все отмененные платежи мы свели в единую таблицу.

Согласно поправкам, освобождение от уплаты налогов и взносов получат:

  • организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые с 2017 года получают субсидии и гранты.

Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС Отправить заявку

Освобождение от уплаты налогов

Для наглядности перечень видов налогов, от уплаты которых освобождены субъекты МСП, с указанием периодов уплаты мы представили в виде таблицы.

Вид налогаПериод
Налог на прибыль организаций Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате во II квартале 2020 года.Авансовые платежи, подлежащие уплате за отчетные периоды 4 месяца, 5 месяцев, 6 месяцев 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчетный период 3 месяца.Авансовые платежи, подлежащие уплате за полугодие 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за I квартал.
Акцизы За апрель, май, июнь 2020 года.
Водный налог За II квартал 2020 года.
НДПИ За апрель, май, июнь 2020 года.
ЕСХН Авансовый платеж за полугодие 2020 года. Он засчитывается в счет уплаты ЕСХН по итогам налогового периода 2020 года.
Единый налог в рамках УСН Авансовый платеж за полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму аванса за I квартал 2020 года.
ЕНВД Налог за II квартал 2020 года.
Транспортный налог Налог и авансовые платежи за период владения транспортным средством с 1 апреля по 30 июня 2020 года — в отношении объектов, предназначенных для предпринимательской и (или) уставной деятельности.
Налог на имущество организаций Налог и авансовые платежи за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года.
Земельный налог Налог и авансовые платежи за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года — в отношении объектов, предназначенных для предпринимательской и (или) уставной деятельности.
Налог на имущество физлиц Налог за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года — в отношении объектов, предназначенных для предпринимательской и (или) уставной деятельности.
НДФЛ, который уплачивают ИП, нотариусы, адвокаты и прочие «частники» (ст. 227 НК РФ) Авансовый платеж за полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму аванса, исчисленного за I квартал 2020 года.
Торговый сбор Сбор, исчисленный за II квартал 2020 года.
Налог в рамках ПСН При исчислении (перерасчете) патентного налога, подлежащего уплате в 2020 году, из количества дней срока, на который выдается патент, исключаются календарные дни, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года.

Заказать электронную подпись для получения безвозвратной субсидии от государства Получить через час

Освобождение от уплаты страховых взносов

Кроме этого, в отношении выплат работникам за апрель, май, июнь 2020 года упомянутые выше организации и ИП будут применять нулевой тариф взносов.

Речь идет о пенсионных, медицинских взносах, а также взносах на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Нулевой тариф будет действовать для выплат как в пределах облагаемой базы, так и сверх нее.

Таким образом, платить взносы за II квартал 2020 года не потребуется.

Комментируемый закон вступит в силу со дня его официального опубликования.

Читайте также  Как рассчитать налог на заработную плату?

Обратите внимание: в комментируемом законе ничего не сказано об отмене отчетности по налогам и взносам, от уплаты которых освобождены организации и ИП. Скорее всего, отчетность за II квартал придется сдать. О том, в какие сроки это надо сделать, см. «Когда платить налоги и сдавать отчетность: все новые сроки в таблице от ФНС».

Бесплатно сдать всю отчетность по налогам и взносам через интернет

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/news/2020/5/15702

Сроки уплаты налогов для физических лиц в 2020 году

Последнее обновление: 15.02.2020

Конституцией РФ установлена обязанность граждан, платить налоги (ст.57).  Срок уплаты налогов устанавливается законодательными актами и зависит от вида налога, сбора или взноса. С полным перечнем и сроками обязательных платежей, которые нужно оплатить физическим лицам в 2020 году, можно ознакомиться в статье.

Виды налогов для физических лиц

Налогоплательщики-физические лица наряду с организациями, предпринимательствами и самозанятыми гражданами должны перечислять налоговые платежи при наличии оснований. Такими основаниями являются: наличие имущества или дохода, с которого не было удержания.

Так, граждане уплачивают:

  • НДФЛ;
  • имущественный налог;
  • транспортный;
  • земельный.

Налог на доходы физлиц

НДФЛ облагаются доходы:

  • от сдачи в аренду;
  • от реализации имущества менее установленного периода владения;
  • выигрыши;
  • от зарубежных источников и т.д.

Важно! Доходы, полученные в порядке наследования или дарения, не облагаются НДФЛ.

Сумма НДФЛ рассчитывается как произведение базы (дохода) на ставку. Последняя варьируется в зависимости от плательщика и типа дохода. Доходы могут быть уменьшены на величину вычетов.

Виды налоговых вычетов

Выделяются следующие ставки, представленные в таблице ниже:

ПроцентКто применяетДоходы
9% резиденты по облигациям, эмитированным до 2007 года
13% резиденты заработная плата, сдача в аренду и продажа, вознаграждения, дивиденды
нерезиденты от исполнения трудовых обязанностей в установленных случаях
15% нерезиденты дивиденды
30% нерезиденты прочие
35% резиденты выигрыши, доходы по вкладам, экономия на процентах в части превышения

Имущественный налог

Объектами обложения имущественным фискальным сбором являются:

  • дома;
  • квартиры;
  • гаражи;
  • иные здания и строения.

Важно! Общее имущество многоквартирного дома (лифт, подъезд, лестничная площадка) не включается в перечень объектов.

Поскольку налог является местным, ставки по нему устанавливаются решениями муниципальных образований. Величина ставки может варьироваться в зависимости от стоимости, вида и места нахождения объекта.

Ставки по налогу на имущество физических лиц

Транспортный

Сбор за транспортное средство начисляется физическим лицам-владельцам транспортных средств. К последним относятся: автомобили, суда, спецмашины и сельхозтехника, самолеты, вертолеты и т.д. Базой для исчисления выступает – мощность двигателя, выраженная лошадиными силами, тяга двигателя, единица объекта и т.д.

Данный сбор является региональным, поэтому ставки устанавливаются нормативно-правовыми решениями органов власти субъектов в соответствии с установленными границами. Ставка устанавливается в рублях на единицу базы. Она может быть дифференцироваться по объектам и внутри них.

Земельный

Налог на земельный надел относится к группе местных. Окончательное решение по его введению и установлению основных элементов принимается местными органами власти. Общий порядок налогообложения установлен гл.31 НК РФ.

Основные элементы земельного налога

Как определяются сроки уплаты налогов для физлиц?

Сроки перечисления налогов и сборов по общему правилу установлены налоговым кодексом. Но в некоторых случаях утвержденные кодексом значения носят пограничный характер. А решение на установление даты уплаты возлагается на региональные или местные органы власти.

Так, срок оплаты транспортного налога физлиц устанавливается правительством региона (Самарская область, Краснодарский край и т.д.), земельного или имущественного – муниципалитетами (г.Аткарск, г.Хабаровск).

  НДФЛ является федеральным сбором, и основные его элементы не подлежат корректировке.

По имущественному, земельному и транспортному налогу приходят квитанции с установленной суммой для оплаты. Если в ведомстве есть сведения о неудержанном НДФЛ, то плательщику также направляется платежный документ. Квитанции направляются с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru.

Образец платежного документа

Порядок погашения сумм по налогам описан в ст. 58 НК РФ. Граждане могут погашать фискальные платежи в наличной и безналичной форме. Это можно сделать онлайн через личный кабинет, через интернет-банкинг или мобильное приложение, в кассе банка или почтового отделения и т.д.

Последствия несвоевременной уплаты налогов

За несоблюдение срока перечисления налогов для физлиц предусмотрены меры ответственности. При задержке платежа начисляется пеня (ст. 75 НК РФ). Она высчитывается по формуле, исходя из ставки рефинансирования. Пеня не может превышать общую сумму задолженности.

Читайте также  Какие налоги отменили в 2020?

За неуплату фискального платежа начисляется штраф (ст. 122 НК РФ). Его размер равен 20% от неоплаченной суммы. Данный процент может быть увеличен в два раза, если действия налогоплательщика по неуплате будут признаны преднамеренными.

Если данные меры не произвели должного эффекта, то налоговый орган готовит документы в суд. При положительном решении о взыскании средств дело передается судебным приставам. Последние могут накладывать арест на счета, на имущество, препятствовать выезду за границу и т.д.

Очередность принудительного взыскания задолженности по налогам у физлица

Можно ли отсрочить уплату налогов?

Право на получение рассрочки или отсрочки налогового платежа реализуется в заявительном порядке. Основанием для подачи заявления является ст. 64 НК РФ. Изменение даты перечисления осуществляется на срок не больше 12 календарных месяцев.

Данная преференция предоставляется при наличии должных оснований. Эти основания должны быть документально подтверждены. К последним относятся:

  • получение ущерба в результате чрезвычайной ситуации;
  • неполучение бюджетных перечислений в установленный срок;
  • вероятность стать банкротом при перечислении платежа одной суммой;
  • тяжелое материальное положение и т.д.

Документальными подтверждениями выступают:

  • справки и выписки со счетов;
  • копии договоров;
  • акты оценки ущерба;
  • заключения специалистов;
  • сведения о собственности и т.д.

Заявление может быть подано лично, через представителя, с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru. Рекомендуемый образец заявления утвержден отдельным приказом ФНС. В тексте указывается:

  • тип переноса срока уплаты налога;
  • наименование фискального сбора;
  • сумма;
  • ссылка на статью, устанавливающую данное право;
  • дата и подпись.

Бланк заявления на перенос срока уплаты налога

Налоговый орган рассматривает заявление в течение 30 дней. По итогам выносится решение: об удовлетворении прошения заявителя либо об отказе. Также может быть составлено промежуточное решение о приостановлении уплаты требуемой суммы на время рассмотрения обращения.

Сроки уплаты основных видов налогов для физлиц

Сроки уплаты налогов физлицами представлены в таблице ниже.

НалогДата (не позднее числа следующего года), статьи НК РФПримечание
НДФЛ 15 июля (ст. 228) основание – декларация
1 декабря (ст.228) на основании налоговой квитанции
имущественный 1 декабря (ст.409) устанавливается муниципалитетом
транспортный 1 декабря (ст.363) устанавливается правительством региона
земельный 1 декабря (ст.397) устанавливается муниципалитетом

Возможен перенос установленной даты автоматически (ст.6.1 НК РФ). Он производится тогда, когда дата оплаты является выходным днем. Дата отодвигается на следующий трудовой день.

Сроки уплаты других налогов и страховых взносов

НалогДата (статьи НК РФ)Примечание
НДС 25.04, 25.07, 25.10, 25.01 (ст.174) текущего года период – квартал
акцизы 25.01, 25.02, 25.03, 25.04, 25.05, 25.06, 25.07, 25.08, 25.09, 25.20, 25.11, 25.12 (ст.204) текущего года период – месяц
НДФЛ (организации) при выплате дохода (ст. 226)
на прибыль 28.03 (ст.287) следующего года авансы – до 28.01, 28.02, 28.03, 28.04, 28.05, 28.06, 28.07, 28.08, 28.09, 28.10, 28.11, 28.12.
водный 20.04, 20.07, 20.10, 20.01 (ст.333.14) текущего года
Госпошлина при обращении за услугой (ст. 333.18)
НДПИ 25.01, 25.02, 25.03, 25.04, 25.05, 25.06, 25.07, 25.08, 25.09, 25.10, 25.11, 25.12 (ст.344) текущего года период – месяц
ЕСХН 31.03 (ст.346.9) следующего года авансы – 25 июля, января
УСН 31.03 для ЮЛ, 30.04 для ИП (ст.346.21) следующего года авансы – 25.04, 25.07, 25.10, 25.01
ЕНВД 25.04, 25.07, 25.20, 25.01 (ст.346.32) текущего года

Заказать бесплатную консультацию юриста

Источник: https://urist-bogatyr.ru/article-item/sroki-uplaty-nalogov-dlya-fizlic/

Как и когда оплачивать налоги в 2020 году?

Источник: https://lwzakon.ru/do-kakogo-chisla-nado-zaplatit-nalogi-v-2020-godu-fizicheskomu-licu.html

Таблица сроков уплаты налогов в 2021 году

Когда платить налоги физическим лицам в 2020 году?

Сроки уплаты налогов в 2021 году таблица, представленная в нашей статье, отражает в наиболее удобном для налогоплательщика виде. Мы свели в таблицы с поквартальной разбивкой налоговые платежи, которые нужно сделать организациям, работающим на ОСНО и УСН, в течение 2021 года.

Системы налогообложения организаций

Организации в целях налогообложения применяют одну из систем, установленных НК РФ. Если юрлицо не проявляет желания использовать спецрежим, то ему придется работать на ОСНО и уплачивать все налоги, установленные НК РФ при наличии базы налогообложения по ним.

Читайте также  Как сообщить в налоговую о незаконной предпринимательской деятельности?

Виды налогов и сборов, уплачиваемых юрлицами

Организации, использующие ОСНО, являются плательщиками налогов:

  • на прибыль;
  • имущество;
  • воду;
  • землю;
  • транспорт;
  • игорный бизнес;
  • использование объектов животного мира.

Кроме того, они уплачивают НДС, НДФЛ, акцизы, НДПИ, торговый сбор, госпошлины и страховые взносы, платежи за негативное воздействие на окружающую среду, экологический сбор.

Применение спецрежимов (УСН, ЕСХН, соглашение о разделе продукции) либо освобождает организацию от уплаты основных налогов (прибыль, НДС, имущество), заменяя их единым соответствующим налогом (УСН, ЕСХН), либо позволяет использовать систему льгот, относящуюся практически ко всем уплачиваемым организацией налогам (соглашение о разделе продукции). Спецрежим ПСН могут применять только ИП.

При применении УСН юрлицо должно (при наличии оснований) платить все налоги, кроме тех, которые заменены единым налогом. По ЕСХН ситуация несколько иная. При нем не уплачивается торговый сбор (п. 2 ст. 411 НК РФ), а акцизы, НДПИ, налог на игорный бизнес и сбор за использование объектов животного мира несовместимы с этим режимом по определению.

Сроки уплаты налогов устанавливаются либо НК РФ (налоги федерального уровня, налоги при спецрежимах, торговый сбор, налог на игорный бизнес, с 2021 года — транспортный и земельный налоги), либо законами регионов (налог на имущество). Однако в любом случае они подчиняются правилу п. 7 ст. 6.1 НК РФ: если установленный срок уплаты приходится на выходной день, то он переносится на ближайший к нему следующий рабочий день. В соответствии с этим правилом отражены последние дни сроков оплаты налогов в 2021 году в наших таблицах.

В нашей статье мы не будем рассматривать достаточно редко встречающиеся среди обычных организаций платежи: налог на игорный бизнес, налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, сбор за использование объектов животного мира и систему налогов при выполнении соглашения о разделе продукции.

Особенности уплаты налога на прибыль

Налог на прибыль — единственный налог, который имеет достаточно сложную систему определения и уплаты авансовых платежей для организации-плательщика. Возможные варианты по авансам для прибыли следующие:

  • квартальные авансы с уплатой ежемесячных авансовых платежей;
  • только квартальные авансы — при соблюдении определенных требований;
  • ежемесячные авансовые платежи от фактически полученной прибыли.

Особенности уплаты НДФЛ

Срок уплаты НДФЛ, в отношении которого юрлица являются налоговыми агентами, увязан со сроком выплаты дохода работникам (п. 6 ст. 226 НК РФ). Поэтому конкретизировать сроки его уплаты невозможно и в наших таблицах он не отражается. Показан там только срок, установленный для уплаты этого налога с отпускных и больничных, соответствующий последнему дню месяца, в котором произведена выплата соответствующего дохода.

Особенности уплаты региональных и местных налогов

Сроки уплаты налога на имущество, так же как и обязательность (или необязательность) начисления и уплаты авансовых платежей по нему, устанавливаются законами регионов. Организациям, имеющим обязанность уплаты налога на имущество, нужно ознакомиться с соответствующими законами субъектов РФ, поскольку сроки уплаты этих налогов по регионам могут существенно различаться. В наших таблицах, имеющих общий характер, мы по этой причине их не приводим.

Что касается транспортного и земельного налогов, то с 01.01.2021 сроки их уплаты являются едиными для всех территорий и закреплены на федеральном уровне. У региональных и местных властей полномочий по определению платежных дат больше нет. Налоги по итогу года нужно уплачивать не позднее 1 марта следующего года, а авансы — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Новый порядок применяется начиная с годовых платежей по итогам 2020 года.

Особенности уплаты единого налога при УСН и ЕСХН

Сроки уплаты УСН и ЕСХН, установленные НК РФ, применяются с одной оговоркой: если юрлицо утратило право на применение этих спецрежимов или добровольно отказалось от них, то оно в месяце, следующем за месяцем прекращения применения спецрежима, до 25-го числа должно рассчитаться по единому налогу.

Таблица уплаты налогов за 1-й квартал 2021 года

Дата

Налог

Платеж

ОСНО

УСН

15.01.2021

Страховые взносы

Платежи за декабрь 2020 года

+

+

Акцизы

Аванс за январь 2021 года

+

+

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/508328/