Нужно ли уведомлять налоговую об открытии брокерского счета в России?

Содержание

Резиденты РФ должны уведомить налоговую о счетах у зарубежных брокеров

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии брокерского счета в России?

С 1 января 2020 года вступают в силу изменения в законе «О валютном регулировании и валютном контроле». Среди них — требование для резидентов РФ уведомлять налоговую о счетах, открытых в зарубежных финансовых организациях, и отчитываться о движении денежных средств по таким счетам.

Резидентами признаются все граждане страны независимо от того, являются ли они налоговыми резидентами РФ и находятся ли на территории России большую часть времени. Закон касается как физических, так и юридических лиц.

Административной ответственности за отсутствие уведомления и отчетности сейчас нет, однако при дальнейших изменениях в КоАП она может появиться. Для примера, уже действующий штраф за непредставление данных о счетах в иностранных банках, составляет от 300 до 20 000 рублей.

В чем суть изменений

Раньше физические лица-налоговые резиденты России должны были сообщать в налоговую только о счетах, открытых в банках за рубежом. Теперь закон затрагивает не только банки, но и других участников финансового рынка за пределами России, включая брокеров.

Если вы открыли или закрыли счет у зарубежного брокера или у счета изменились реквизиты, об этом будет необходимо уведомить налоговую службу. Кроме того, нужно будет предоставить отчет о движении средств за предыдущий год.

Речь идет именно о новых документах, а не о декларации 3-НДФЛ. Владельцы брокерских счетов за рубежом и раньше должны были предоставлять ее в налоговую, отчитываясь о доходах от инвестиций, купонов или дивидендов.

Документы и сроки

Уведомление об открытии счета. Сообщить в ФНС России о счетах, открытых у зарубежных брокеров, следует до 1 июня следующего календарного года. Это же касается закрытия счета и изменения его реквизитов. Если вы открыли счет в 2020 году, то уведомить налоговую нужно до 1 июня 2021 года.

Следует ли уведомлять налоговую о брокерских счетах, открытых до 1 января 2020 года, пока неясно. Налоговая пока не обновила и форму уведомления: в ней говорится только о счетах в иностранных банках.

Отчет о движении денежных средств по счету. Этот документ также нужно подавать в ФНС до 1 июня следующего календарного года. В отчете следует указать сумму на счету в начале года, поступления и списания за год и годовой итог. Как и в случае с уведомлением, новой формы пока нет.

Исключения

Сообщать о движении денежных средств не нужно при одновременном соблюдении двух условий:

  • Ваш брокер зарегистрирован на территории одного из государств — членов ОЭСР или ФАТФ, которые автоматически обмениваются финансовой информацией с РФ.
  • Годовые изменения по счету не превышают 600 000 рублей или, если списаний и пополнений не было, остаток на счете составляет не более 600 000 рублей. Расчет валюты в рублевом эквиваленте происходит по курсу на 31 декабря отчетного года.

Если трейдер держит счет у брокера в США, отчитываться о движении средств придется независимо от сумм. Хотя США и Великобритании являются членами ОЭСР и ФАТФ, они не обменивается финансовыми данными с Россией.

Форма подачи

Вы можете сообщить в налоговую инспекцию об открытии или закрытии брокерского счета или движении средств через личный кабинет на сайте ФНС, по почте или лично.

А если ничего не сообщать?

Российский банк может запросить у клиента подтверждение того, что он сообщил в налоговую о счете, открытом у иностранного брокера. Без такого подтверждения банк будет вправе отказать инвестору в переводе средств на счет брокера.

Не сообщать в налоговую о счетах у иностранных брокеров и движении по счетам незаконно. Кодекс об административных правонарушениях пока не упоминает о счетах в финансовых организациях помимо банков, однако представление о санкциях для нарушителей можно составить уже сейчас.

Примеры действующих штрафов, касающихся банковских счетов:

  • За несвоевременное предоставление данных об открытии-закрытии счета в зарубежном банке — от 1000 до 1500 рублей, за непредоставление данных — от 4000 до 5000 рублей
  • За несвоевременное предоставление данных о движении по счету в зарубежном банке — от 300 до 3000 рублей, за непредоставление данных – от 2000 до 3000 рублей
  • За повторные нарушения — до 20 000 рублей

Как зарубежный брокер, работающий с клиентами-резидентами РФ, мы рекомендуем вам обратить внимание на информацию от ФНС и выполнить требования законодательства. Мы будем следить за обновлениями и делиться с вами информацией об изменениях в законе. Как всегда, вы можете обратиться к персональному менеджеру EXANTE за помощью и разъяснениями.

Освобождение от ответственности: компания EXANTE не является налоговым агентом РФ и не имеет юридических лиц на территории России. Текст, который вы прочитали, информационный. Он не имеет юридической силы и не является официальным требованием или инструкцией. 

Источник: https://exante.eu/ru/press/news/1548-rezidenty-rf-dolzhny-uvedomit-nalogovuiu-o-schetakh-u-zarubezhnykh-brokerov/

Новая отчетность по зарубежным брокерским счетам

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии брокерского счета в России?

Начиная с 2020 года жизнь частных инвесторов, имеющих зарубежный брокерский счет, станет немного сложнее. Осложнения связаны с изменениями в федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле», которые вступили в силу после 1 января 2020 года. В данной статья я расскажу, какие изменения произошли, и что теперь придется делать.

Основные изменения касаются того, что статья 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», которая раньше касалась только счетов в зарубежных банках, теперь стала касаться счетов в иных организациях финансового рынка. В связи с этим появилась необходимость подавать уведомления о закрытии/открытии счета и отчет движении денежных средств по счетам, открытых в зарубежных финансовых организациях.

Пункт 2 Статьи 12 ФЗ «О валютном регулировании»

Так как зарубежный брокер явно относится к организациям финансового рынка, владельцы таких счетов с 2020 года будут обязаны:

  1. Уведомлять налоговую службу об открытии и закрытии счета;
  2. Уведомлять налоговую службу о смене реквизитов счета;
  3. Ежегодно предоставлять отчет о движении денежных средств;
  4. Соблюдать ограничения, связанные с зачисление денежных средств на данные счета и другие пункты валютного законодательтсва.

Помимо этого, как и прежде, остается необходимость самостоятельно декларировать свои доходы на зарубежном брокерском счете и самостоятельно уплачивать налоги. Теперь разберем каждый пункт отдельно.

Уведомление об открытии и закрытии счета

На сайте налоговой инспекции размещена специальная форма для уведомления об открытии/закрытии счета. На данный момент форма предназначена только для уведомлений по зарубежным банковским счетам. Форма для зарубежных брокерских счетов пока существует только в рекомендованной форме и не утверждена. Данную форму необходимо будет заполнить и подать в течении 1 месяца со дня открытия/закрытия счета. Форму можно подать как в бумажном виде непосредственно в инспекцию или по почте, так и в электронном через онлайн-кабинет налогоплательщика.

Уведомление о смене реквизитов счета

В случае смены реквизитов счета так же необходимо подавать уведомление в течении 1 месяца со дня изменения реквизитов. Для банков используется та же форма, что и для уведомления о закрытии/открытии счета. Для брокерских счетов утвержденной формы пока нет.

Отчет о движении денежных средств

Согласно пункту 7 статьи 12 ФЗ «О валютном регулировании и контроле» физические лица-резиденты Российской Федерации (те, кто пробыли на территории РФ более 183 дней в календарном году) обязаны ежегодно подавать отчет о движении денежных средств.

При этом существует ряд условий, когда отчет о движении денежных средств можно не подавать:

  1. Финансовая организация расположена на территории государства-члена ЕАЭС или на территории государства, которое осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с Россией.
  2. Сумма денежных средств, зачисленных/списанных на счет за отчетный период, не превышает 600 000 рублей или эквивалента в валюте (по курсу на 31 декабря) либо остаток денежных средств на счете на конец года не превышает 600 000 рублей или эквивалент в валюте (при условии, что зачисление денежных средств на счет не осуществлялось).
Читайте также  Сколько каруселей в России?

Оба условия должны выполняться одновременно.

Пункт 7 статьи 12 ФЗ «О валютном регулировании»

На сайте налоговой размещена форма отчета о движении денежных средств по счетам, открытых в зарубежных банках. Формы отчета, подходящей для брокерских счетов пока, нет. Отчет необходимо подавать до 1 июля года, следующего за отчетным. Форму можно подать как в бумажном виде по почте или через инспекцию, так и в электронном виде через личный онлайн-кабинет налогоплательщика.

Ограничения по зачислению денежных средств

Пункты 4 и 5 статьи 12 закона «О валютном регулировании» устанавливают ограничения по зачислению денежных средств на зарубежные счета. Однако, в текущей редакции закона речь идет только счетах, открытых в зарубежных банках. Ограничений, которые касаются счетов в иных финансовых организациях, нет. Что не означает их появления в будущем, поэтому желательно отслеживать изменения в законодательстве.

Что делать дальше?

Означает ли это, что если у вас открыт счет у зарубежного брокера, вам срочно нужно бежать подавать все эти уведомления и отчеты? На сайте ФНС можно встретить информацию, что уведомлять налоговые органы об открытых до 01.01.2020 счетах в зарубежных организациях финансового рынка, не являющихся банками, не требуется.

Источник: https://activeinvestor.pro/novaya-otchetnost-po-zarubezhnym-brokerskim-schetam/

С 1 января 2020 года зарубежные брокерские счета попадут под контроль фнс

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии брокерского счета в России?

Налоговая потребовала отчитываться о счетах у иностранных брокеров

Редкий день обходится без новостей от Центробанка и Минфина. Но иногда мы получаем такие сообщения, которые нельзя игнорировать и стоит внимательно изучить. На этот раз – новость о внесении изменений в закон 265-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», которые вступают в силу с 1 января 2020 года и касаются всех инвесторов, имеющих счета у зарубежных брокеров. По этому поводу мне почти сразу посыпались вопросы в личку. Что меняется в законе, и как реагировать на это частному инвестору – давайте разбираться в подробностях.

Что меняется в законе 265-ФЗ

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Подробнее

С 1 января 2020 года у каждого владельца зарубежного брокерского счёта появляется обязанность подавать в налоговую отчет о движении денежных средств. Также необходимо уведомлять ФНС о самом факте открытия или закрытия счёта у иностранного брокера. Специально для вас снял отдельное видео.

Полный текст поправок в закон опубликован в Российской газете: rg.ru/2019/08/07/265-fz-dok.html. Такую отчетность нужно было сдавать и раньше, но до 2 августа 2019 года, когда были приняты поправки в закон, это касалось только банковских счетов. Теперь такая обязанность возникает и в отношении прочих финансовых организаций:

Отчет о движении денежных средств должен быть предоставлен не позднее 1 июня года, следующего за расчётным. Не стоит путать этот документ с декларацией 3НДФЛ: суммы могут различаться, поскольку применяются разные расчётные базы. Декларация отражает полученную прибыль, а отчёт фиксирует сумму на начало года, объемы поступления, списания и остаток средств на конец периода.

Вторая появившаяся обязанность – уведомление об открытии зарубежного брокерского счёта, о его закрытии, а также о смене реквизитов. Все это можно сделать удаленно, через портал Госуслуг.

Кстати, о штрафах.

  • За не подачу Уведомления – от 1000 до 1500 р.;
  • За не сдачу Отчёта о движении средств – от 2500 до 3000 р. за первое нарушение, до 20 000 р. за повторное.

Конечно, для тех, кто держит у иностранного брокера портфель стоимостью в десятки тысяч долларов, наказание не критичное, но всё же рисковать не следует. Размеры штрафов и практика применения санкций будут ещё уточняться. В дополнение нужно сказать, что ФНС в последние годы неплохо научилась отслеживать наличие счетов и транзакции по ним.

Есть и те, кто придерживается мнения, что никаких личных сведений государству подавать вообще не стоит. Мол, проблемы начинаются тогда, когда инвестор сам себя «рассекретил».

Говоря о штрафах, всегда следует помнить о нашем валютном законодательстве. К сожалению, оно не самое передовое в мире и несёт в себе наследие начала 90-х годов, когда на фоне кризиса вывод валюты за рубеж был фактически объявлен вне закона.

Так вот, в случае злостного нарушения законодательства налоговики вполне могут интерпретировать игнорирование нововведения как более грубые проступки, штраф по которым от 75 до 100% от суммы операции. В общем, пока практика не устоялась, надо быть готовым к любым сюрпризам.

Кому не нужно сдавать отчет о движении средств

Чтобы иметь основание не подавать отчёт о движении средств, у инвестора обязаны совпасть два условия:

  1. Банк, брокер или иная финансовая компания, в которой открыт счёт, располагается на территории государства, являющегося членом ассоциации ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития, OECD). Список стран, входящих в организацию: oecd.org/about/members-and-partners. Подойдет также список стран, выполняющих требования ФАТФ – «антиотмывочного» соглашения. Эти государства, в числе которых и Россия, в 2014 году ввели автоматический обмен финансовой информацией. Перечень таких государств – на сайте Росфинмониторинга по адресу: fedsfm.ru/activity/fat.
  2. Общая сумма средств, зачисленных или списанных со счета за отчетный год не превысила 600 000 р. или эквивалент в иностранной валюте. Либо остаток на конец года не превышает такую же сумму (если зачислений на счет не было).

Самый ожидаемый и распространённый вопрос от подписчиков – касаются ли изменения клиентов Interactive Brokers. Это неудивительно, ведь IB – самый популярный иностранный брокер у россиян. Несмотря на то что США не только входят в ФАТФ и ОЭСР, но и являются одним из инициаторов их создания, обмен налоговыми сведениями с РФ фактически не функционирует или работает «через раз», особенно после крымских событий. Так что за счета в IB, скорее всего, придётся отчитываться в любом случае.

Но по-прежнему открыт вопрос о вероятности попадания зарубежного счета в выгрузку для Росфинмониторинга, если остатки на нем либо сумма транзакций не превышает 600 000 р. или эквивалент в валюте. Бытует мнение, что суммы ниже этого порогового значения не привлекут внимания банка и налоговой. Здесь сложно давать однозначные рекомендации, но я не советую рассчитывать на везение, поскольку вы не можете знать принципа, по которому те или иные счета попадают в выгрузки. Рисковать в таких случаях можно, только если вы готовы платить штраф.

Заключение

Итак, мы получили ещё один повод подумать о грамотной глобальной диверсификации активов. Чтобы сделать это корректно и не нарушить валютное законодательство, нужно знать действующие правила плюс заранее готовиться к вступающим в силу изменениям. Эта статья не закрывает вопрос окончательно. Будем следить за внедрением новых поправок в 265-ФЗ, ведь почти всегда принятый закон впоследствии обрастает изменениями, дополнениями и уточнениями. Статья будет обновляться, в том числе с помощью ваших комментариев. Напишите свое мнение о правках и то, планируете ли отчитываться о брокерских счетах у зарубежного брокера.

https://www.youtube.com/watch?v=zEgmw21Zbmg

Всем профита!

(2 5,00

Источник: https://smfanton.ru/nuzhno-znat/scheta-u-inostrannogo-brokera.html

6 случаев когда брокер не заплатит за вас налоги на прибыль

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии брокерского счета в России?

На брокеров фондового рынка возложена «святая обязанность» налоговых агентов. Для нас, простых инвесторов, от этого только плюс: брокер учтет все ваши операции по счету, рассчитает суммарную прибыль (или убытки), уберет с этого операции с которых уже удержан налог или налог не должен браться (типа льгота ЛДВ) и САМОЕ ГЛАВНОЕ — определит налогооблагаемую базу, с которой еще и сам удержит все налоги и перечислит их в налоговую.

Если бы этого не было, представьте, что пришлось бы пережить инвестору? Все высчитывать самостоятельно, потом заполнять декларацию, платить налоги. А если в расчетах будут ошибки (даже в несколько копеек) — все переделывать заново.

Короче. Мы это не ценим. Но на самом деле — это очень круто, когда брокер делает за тебя «всю грязную работу»!!!

Но есть несколько моментов, когда брокер не будет удерживать с вас налоги. И из-з этого вам предстоит «встреча с налоговой» в виде заполнения декларации и уплаты налогов.

Как говорится: врага лучше знать в лицо! И при возможности, избегать встречи с ним. )))

Итак, поехали!

Иностранный брокер

Зарубежному брокеру абсолютно плевать на законы вашей (нашей) страны. Поэтому инвестору придется декларировать все доходы по зарубежному брокерскому счету самостоятельно. Причем приводить все сделки в рублевый эквивалент. По курсу рубля каждый день покупки-продажи.

Пример 1.

Купил 1 февраля акций на 1 00 баксов. Доллар на тот момент стоит 60 рублей.

Продал 1 декабря эти же акции на  2 000 баксов. Доллар к тому моменту подорожал до 70 рублей.

Читайте также  Что можно экспортировать из России в Китай?

Как посчитать прибыль? Казалось бы, чистая прибыль 1 000 баксов. Но для налоговой нужно показать, сколько это в рублях.

  • Купили на 60 000  рублей ($1 000 х 60 руб.)
  • Продали на 140 000 рублей ($2 000 х 70 руб.)
  • Чистая прибыль  — 80 000 рублей. С которой нужно заплатить 13% или 10 400 рублей.

И так по каждой позиции.

Особенно тяжело будет, если вы покупали бумаги в разное время частями, а потом также частями продаете. При продаже бумаг на бирже применяется метод FIFO (первый пришел, первый ушел).

Продавая часть позиции, вам нужно будет смотреть сколько бумаг и по какой цене вы покупали первый раз, потом второй, третий. А потом еще корректировать стоимость покупки в рубли по курсу именно на тот день.

Короче, полная жесть!

Пример 2.

Были покупки одной бумаги в разное время:

  • 1 покупка — 10 акций по 100 долларов
  • 2 покупка — 20 акций по 110 долларов
  • 3 покупка — 50 акций по 90 долларов

Цена подросла до 150 и вы решаете продать 40 акций.

Как это произойдет на бирже (и как вам нужно это будет отразить)?

  • В продажу первыми пойдет 10 акций купленных по 100
  • потом 20 акций, купленных по 110
  • и 10 акций купленных по 90.

По каждой нужно рассчитать прибыль и вывести общий результат по всей позиции.

При следующих продажах, нужно знать по каким ценам были куплены оставшиеся бумаги.

Дивиденды по иностранным акциям

На примере американских бумаг. Есть два варианта исхода событий.

  1. Дивиденды по американским акциям облагаются налогом в 30%. Налог удерживается со стороны эмитента. И до инвестора доходит уже очищенная от налога сумма. В этом случае никаких действий предпринимать не надо.
  2. Для снижения налога, подписывают налоговую форму W-8ben. Это позволяет снизить ставку налога на дивиденды до 10% (у большинства бумаг). Эти 10% также будет автоматически удержаны иностранной стороной. А вот оставшиеся 3% вы должны задекларировать и заплатить самостоятельно в России.

Относительно хорошая новость в том, что прибыль по дивидендам никак не сальдируется с другими видами дохода. Простыми словами, не важно какой у вас общий результат по счету (прибыль или убыток). Вы должны рассчитать только инфу по дивидендам. Которая кстати тоже должна быть переведена в рубли (с учетом курса доллара на день поступления дивов на счет).

Рекомендую: Как составить декларацию по дивидендам иностранных компаний

Помимо явно иностранных акций, в категорию бумаг, с дивов которых тоже нужно будет платить налоги самостоятельно, входят так называемые «псевдороссийские акции» — депозитарные расписки. Компания вроде бы как и российская, обращается на Московской бирже, а по факту зарегистрирована за рубежом.

Как пример депозитарных расписок, акции Русал, Тинькофф, Яндекс, X5, Mail, Qiwi. Принцип простой — ставка налога на дивы в РФ — 13%. Если по дивидендам этих компаний было удержано меньше 13% — нужно доплатить разницу. Если больше 13% — вам «повезло», все уже уплачено за вас.

Валюта

По всем валютным операциям — брокер не является налоговым агентом. Он не учитывает валютную прибыль в общем результате по счету. И не передает данные в налоговую.

Речь идет именно о покупке-продаже валюты (доллары, евро). Если вы купили, а потом продали акции за доллары  и получили прибыль, брокер удержит налоги. А вот на прибыль от перепродажи валюты — брокеру абсолютно все равно. И вы должны самостоятельно задекларировать валютные доходы.

По своему опыту скажу (отнюдь не рекомендация, а просто констатация факта) — я не знаю ни одного человека, кто бы декларировал валютные операции. И не слышал ни одного случая, что кого-то привлекли (оштрафовали) за бездействие.

Ходят слухи (но это не точно), что брокер уведомляет налоговые органы, только при валютных операциях на сумму от 600 тысяч рублей. Прочая «мелочь» никому не интересна.

Что нужно знать про налоги с валюты?

  1. При получении прибыли — декларирование дохода по закону обязательно.
  2. Валюта является имуществом. И при желании к ней можно применить имущественный вычет — 250 тысяч в год необлагаемый доход. Купили баксы за 200 тысяч, продали за 250 тысяч — законно, с помощью вычета можете обнулить весь налог.
  3. После 3-х лет владения —  доход с валюты освобождается от налога на прибыль. Только вот как это доказать? Нужно хранить все выписки и справки с места покупки валюты.

Вывод купонов на отдельный счет

Многие брокеры позволяют выводит поступающий купонный доход от облигаций сразу на банковскую карту. Или отдельный брокерский счет. Второй способ обычно используется для вывода денег с ИИС.

В зависимости от брокера могут быть две ситуации: брокер будет удерживать налоги перед зачислением на карту, а может и нет.  Здесь нужно уточнять у своего брокера.

Получать купонный доход сразу на карту — удобно? Безусловно. Но стоит ли это того, чтобы потом ради этого заполнять декларацию? Наверное нет.

Выкуп бумаги эмитентом

Источник: https://vse-dengy.ru/pro-investitsii/broker-ne-platit-nalogi.html

С начала 2020 года вводится обязанность по уведомлению фнс о счетах у зарубежных брокеров

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии брокерского счета в России?

Поправки коснулись, в том числе, взаимодействия с иностранными брокерами и обязательств по уведомлению налогового органа о таком взаимодействии. Что конкретно изменилось и как поправки отразятся на положении инвесторов?

В августе 2019 был принят Федеральный закон N 265-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»…» (далее – ФЗ № 265), который внес ряд существенных изменений в действующее законодательство. Поправки коснулись, в том числе, взаимодействия с иностранными брокерами и обязательств по уведомлению налогового органа о таком взаимодействии. Что конкретно изменилось и как поправки отразятся на положении инвесторов?

Изменения коснутся резидентов, имеющих счета у зарубежных брокеров. Инвесторы, которые уже взаимодействуют с иностранными брокерами, или только планируют открыть брокерский счет за границей, с момента вступления поправок в силу будут обязаны уведомлять налоговый орган об открытии (закрытии) такого счета, а также отчитываться о движении средств по нему (кроме предусмотренных законом исключительных случаев). Ранее, согласно требованиям статьи 12 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», отчетность необходимо было предоставлять в ФНС только в отношении счетов в иностранных банках. ФЗ № 265 внес поправки в эту статью и теперь ее требования касаются как банковских счетов, так и счетов, открытых в иных организациях финансового рынка за границей. Рассмотренные поправки вступают в силу с 1 января 2020 года. Обращаем внимание: отчет о движении денежных средств — это не декларация 3-НДФЛ, а отдельный документ, суммы в отчете и декларации могут различаться по причине применения различных расчетных баз. В отчете фиксируются сумма средств на начало года, объемы поступления и списания средств, остаток на конец отчетного периода. В декларации отражается полученная прибыль. После вступления изменений в силу отчеты о движении средств и уведомления об открытии счетов у иностранных брокеров необходимо будет предоставлять в налоговый орган в срок до 1 июня следующего года. Так, если счет открыт в 2020 году, отчитаться в ФНС нужно до 01.06.2021 года. Тот же порядок применим в случаях, если владелец иностранного брокерского счета решит его закрыть, или если поменяются реквизиты счета.

В настоящее время нет форм для отчетов и уведомлений, разработанных с учетом новых требований. Действующие формы относятся только к счетам в банках. Вероятно, в ближайшее время ФНС даст по этому поводу разъяснения или выпустит обновленные формы.

Когда отчет сдавать не нужно

Законом закреплено, что инвестор освобождается от обязанности подавать в ФНС отчет о движении средств по счету при соблюдении следующих условий:

1.

Сумма средств, зачисленных на счет в отчетный период (или списанных со счета) не более 600.000 рублей (эквивалента этой суммы в валюте иностранного государства), или остаток на счете на конец года не превышает указанную сумму.
2. Финансовая организация, в которой открыт счет, расположена в пределах государства – члена ОЭСР или ФАТФ и это государство участвует в обмене информацией с Россией.

Важно понимать, что для освобождения от обязанности сдавать отчет необходимо одновременное соблюдение указанных условий. Так, если страна, в которой открыт счет, является членом ОЭСР или ФАТФ, но при этом она не обменивается с РФ информацией, владелец счета должен будет отчитаться перед налоговым органом о движении средств по такому счету.

Ответственность для нарушителей

В настоящее время статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена ответственность только за непредставление уведомлений и отчетов по счетам, открытым в иностранных банках. За пропуск срока подачи уведомления об открытии (закрытии) счета в банке, или подачу уведомления в неустановленной форме для граждан предусмотрен штраф в сумме от 1000 до 1500 рублей.

Читайте также  Где живут медведи в России?

За непредставление резидентом в ФНС такого уведомления предусмотрен штраф для граждан в размере от 4.000 до 5.000 рублей. За несоблюдение сроков передачи в ФНС отчетов о движении средств по счетам не более чем на 10 дней предусмотрены предупреждение или штраф для граждан в размере от 300 до 500 рублей. Если срок пропущен более чем на 10 дней, но менее чем на 30 дней, назначается штраф в размере от 1000 до 1500 рублей.

При пропуске срока более чем на 30 дней штраф составит от 2500 до 3000 рублей. За повторные нарушения сумма штрафа составляет от 10.000 до 20.000 рублей.

На сегодняшний день нет разъяснений ФНС об ответственности что за нарушения, связанные со счетами в иных финансовых организациях за рубежом. Полагаем, что законодатель доработает этот вопрос и внесет соответствующие поправки в КоАП.

Также возможно, что за нарушения, связанные с отчетами и уведомлениями о счетах в иных финансовых организациях, будут применяться вышеуказанные меры ответственности.

Источник: https://pravorf.ru/blog/s-nachala-2020-goda-vvoditsya-obyazannost-po-uvedomleniyu-fns-o-schetah-u-zarubezhnyh-brokerov-1

С нового года частным инвесторам, торгующим за рубежом, придется отчитываться перед фнс

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии брокерского счета в России?

Государство подкинуло инвесторам очередной «сюрприз». С нового года открывшим счет в иностранной брокерской компании или форекс-дилере придется отчитываться в налоговой службе.

Выбор инвестора

Мой знакомый инвестор Петр на днях открыл счет у зарубежного брокера. Выбрал Saxobank, поскольку организация предоставляла русскоязычную поддержку, а минимальная сумма для открытия счета составляла 10 тыс. долларов. Для инвестора, который решил серьезно вкладываться в иностранные бумаги, нормальный стартовый капитал.

Свое решение открыть счет за пределами России Петр объяснил просто: хочется торговать напрямую — без прайм-брокеров или посредников в России и не волноваться по поводу готовящихся ограничений, имея в виду планы ЦБ с 2021 года ограничить право граждан покупать иностранные ценные бумаги и ввести специальные квалификационные экзамены.

Похожая статьяПолучаем налоговый вычет по ИИС — пошаговая инструкцияВ отличие от российских брокеров или управляющих, которые берут на себя роль налоговых агентов для клиентов, Петру приходится самому общаться с налоговой службой. Если он, скажем, получит дивиденды от бумаг, купленных на американской бирже, они облагаются налогом по законам США. Поэтому дивиденды приходят на счет уже за вычетом налога, в случае с США — 10%. Далее Петр уже декларирует доход в России.

«Иностранный» налог можно зачесть в счет уплаты российского НДФЛ и доплатить в России только разницу в 3 процентных пункта. Правда, возможность зачета действует только в отношении стран, с которыми у России заключен договор об избежании двойного налогообложения. Ну и конечно, придется предоставить налоговой бумаги, удостоверяющие факт оплаты налога за рубежом.

С нового года обмен информацией с ФНС станет куда активнее.

Что изменится

Сейчас граждане не обязаны информировать налоговиков о счетах у иностранного брокера или форекс-дилера, в отличие от тех, у кого открыт счет в зарубежном банке. В последнем случае отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ физлица — налоговые резиденты должны предоставлять в ФНС ежегодно до 1 июня. «В отчете для ФНС необходимо указать сумму денежных средств по каждой валюте счета, сумму средств на начало периода, списания, зачисления и сумму денежных средств по каждой валюте счета на конец периода», — поясняет аналитик «Фридом Финанс» Александр Осин.

Похожая статьяЗачем инвестору разбираться в налоговом законодательствеВ следующем году инвесторам придется не только уведомлять ФНС об открытии брокерского счета в иностранных компаниях, но и предоставлять в налоговую финансовую информацию — как в случае с банковскими счетами.

Такие требования для частных инвесторов ввели депутаты, принявшие в начале августа поправки к закону «О валютном регулировании и валютном контроле». Жить по новым правилам придется уже с 1 января 2020 года. Не отчитываться налоговой можно будет только тем инвесторам, сумма на счете которых не превышает 600 тыс. рублей.

А также, если компания, клиентом которой он является, находится в стране, с которой у России заключен договор об обмене финансовой информацией либо которая является членом ОЭСР или ФАТФ.

По словам руководителя налоговой практики юридической компании BMS Law Firm Дениса Зайцева, сейчас для владельцев счетов в иностранных банках процедура уведомления достаточно простая: помимо личных данных владельца счета, в нем указывается его номер, наименование и адрес организации, где открыт такой счет, дата открытия счета, а также валюта счета.

Однако у инвесторов после вступления в силу поправок к закону могут попросить более подробную информацию. Например, банк в РФ, в котором у инвестора находится счет, может запросить выписку по брокерскому счету.

«И тогда у налогового органа могут появиться более конкретные вопросы как о существе операций (на предмет того, соответствуют ли они требованиям валютного контроля), так и о надлежащем налогообложении результатов таких операций», — предупреждает юрист.

Кого коснется

«Наиболее масштабные изменения ждут россиян, которые зарабатывают на торгах биржевыми и внебиржевыми продуктами через счета, открытые у иностранных брокеров и форекс-дилеров», — рассказывает Денис Зайцев. Именно они в поправках к закону причислены к «иным организациям финансового рынка».

Особенно это актуально для рынка Forex, где доля россиян, торгующих с иностранных счетов, наиболее значительна. По оценкам Ассоциации форекс-дилеров (АФД), услугами четырех компаний с российской лицензией пользуются почти 9 тыс. человек, число торгующих через зарубежных дилеров на порядок выше.

Правда, как уверяет глава ассоциации Евгений Машаров, в большинстве случаев физические лица вкладывают не более 150—200 тыс. рублей в год. «Трейдеры, профессионально торгующие на рынке Forex, конечно, инвестируют более внушительные суммы, нередко превышающие 600 тысяч рублей в год.

Однако многие из них предпочитают торговать в российской юрисдикции, тем самым снимая с себя бремя объяснения с налоговой инспекцией», — говорит он.

Похожая статьяКак перевести ценные бумаги от одного брокера к другому?По оценке гендиректора компании «Альфа-Форекс» Сергея Николюка, ужесточение законодательства коснется не более 20% клиентов иностранных форекс-компаний. Однако, по его мнению, лишь небольшая часть клиентов откажется от торговли через иностранцев. «Поэтому вряд ли поправки в валютное законодательство окажут какое-либо значимое влияние на рынок Forex», — уверен он.

Российские брокеры и управляющие более осторожны в своих оценках. Ни один из опрошенных участников рынка не решился оценить долю инвесторов, которые торгуют через иностранные компании и имеют на счете более 600 тыс. рублей.

Некоторые брокеры обратили внимание, что с нового года информация о наличии счетов за рубежом и движении средств по ним должна передаваться не только в ФНС, но и в ЦБ.

«Если объем информации не будет превышать объем данных, предусмотренных на текущий момент в формате налоговой отчетности, то данное изменение не должно вызвать трудностей ни у физических, ни у юридических лиц», — считает главный бухгалтер «Открытие Брокер» Татьяна Делижанова.

Трудности перевода

Один из главных рисков, с которым может столкнуться любой инвестор, открывающий счет за пределами России, — это сложности при вводе и выводе средств. Регулятор обязывает банки тщательно следить за чистотой совершаемых операций, и в случае, если трансакция покажется банку «подозрительной, он имеет право заблокировать деньги». Мой знакомый Петр пока, правда, не сталкивался с особыми проблемами. После того как он дал поручение перевести деньги со своего банковского счета в России на счет брокера в Дании, в банке попросили уточнить, действительно ли он намерен совершить данную операцию.

Похожая статьяКак платить налоги с криптовалютных операций и обязательно ли это вообще?Однако с 1 января 2020 года все может измениться. В поправках в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» указано, что ЦБ будет устанавливать порядок зачисления на счета или списания средств, находящихся в иностранных компаниях. По словам экспертов, это нововведение может стать настоящей «головной болью» для российских инвесторов. «Порядок еще не принят, однако его несоблюдение может расцениваться как незаконная валютная операция, штраф за совершение которой составляет 75—100% от ее суммы», — предупреждает Денис Зайцев из BMS Law Firm.

Кроме того, считает юрист, риск также в жестких санкциях со стороны регулятора, которые могут последовать, если не получится «убедить» иностранную финансовую организацию, в которой открыт счет, переводить денежные средства на счет в уполномоченном банке, как того требуют российские законы.

«Брокер в таком случае руководствуется законом той страны, где зарегистрирован сам, а не его клиент»,— поясняет Зайцев. В качестве примера прецедента он приводит случай с бизнесменом Алексеем Ермаковым, который пытается оспорить штраф в 127,5 млн рублей за кредит, взятый два года назад в одном из банков Армении.

Предприниматель сообщил об этом в налоговую, но, поскольку операция проходила без участия российского банка, его наказали за нарушение валютного законодательства.

По материалам Банки.Ру, автор — Альберт Кошкаров

Источник: https://LegalForex.ru/fns-zastavit-investorov-otchityvatsya-ob-inostrannyh-schetah.html