Сколько ИП в России 2020?

Содержание

Все налоги для ип в 2020 году: правильная таблица

Сколько ИП в России 2020?

11.01.2020

Все налоги для ИП в 2020 году претерпели революционные изменения, поэтому рекомендуем дочитать статью до конца. Возможно, кому-то станет выгодна смена налогового режима, потому что на одних системах налоги вырастут, а на других отменяются вместе с отчетностью.

К чему готовиться в 2020 году, как оптимизировать налоговую нагрузку, платить по минимуму, не разориться и не бояться налоговиков разберем подробно.

Названы разрешенные для ИП налоговые режимы в 2020 году: старые отменили, новые ввели

Какие налоги обязан платить ИП полностью зависит от системы налогообложения. В 2020 году изменений много, одни режимы запрещены для многих ИП, но зато вводятся новые. Какие системы налогообложения можно выбирать в 2020 году:

ОСНО – общая система. В большинстве случаев на ней оказываются или крупные налогоплательщики, которые не вписываются в ограничения спецрежимов, либо те, кто пропустил срок уведомления о выборе другой системы.

Основной налог с прибыли для предпринимателя на ОСНО – НДФЛ 13%. Он рассчитывается с разницы между выручкой и затратами. Поэтому придется вести очень скрупулезный документальный учет всех операций.  Кроме того нужно будет платить НДС.

Далее идут специальные налоговые режимы, которые предприниматель может выбирать самостоятельно. Но у каждой системы есть свои ограничения.

УСН – «упрощенка». Здесь ИП может самостоятельно выбрать, как ему удобней рассчитываться с бюджетом либо платить 6% только с «Доходов» либо 15% с разницы «Доходы минус расходы». Очень внимательно нужно выбирать ставку. Потому что сменить ее можно только раз в год.

Стандартные лимиты для «упрощенки» следующие:

  • Персонал не более 100 чел.;
  • Доходы и остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб.

В 2020 году введен второй порог ограничений:

  • Персонал не более 130 чел.
  • Доход не более 200 млн. руб.

Но в этом случае ставки налога уже «Доходы» 8% вместо 6% и «Доходы минус расходы» 20% вместо 15%. И если превысить вторые ограничения, то ИП автоматически слетает на ОСНО.

(Для наших подписчиков разработан онлайн сервис по заполнению декларации по УСН  — заполнение занимает 2 минуты)

ЕНВД – «вмененка». На этом режиме совсем неважно, какая прибыль у ИП. Налог рассчитывается исходя из количества единиц бизнеса (физических показателей), которые приносят выручку. Это могут быть: работники, метраж торговых площадей, автомобили и пр. Государством заранее устанавливается размер дохода, который приносит физический показатель, по каждому виду деятельности.  И, исходя из этих данных, рассчитывается налог.

В 2021 году правительство полностью планирует отменить ЕНВД по всей стране. А в 2020 году «вмененка» запрещена по торговле маркированными товарами. Для всех остальных действуют следующие ограничения:

  • Сотрудников не более 100 чел.;
  • Не все виды деятельности разрешены для ЕНВД и не во всех регионах.

ПСН – патент. На патенте размер налога тоже не зависит от выручки предпринимателя. Для каждого вида деятельности устанавливается потенциально возможный доход. Из этого показателя рассчитывается налог – это и будет стоимость патента. Чтобы вести бизнес ИП просто оплачивает патент, на любой срок и на конкретный вид бизнеса.

Ограничения по патенту:

  • Персонал не более 15 чел.;
  • Доходы не более 60 млн. руб.

Как и «вмененщики» ИП на патенте в 2020 году не могут торговать «маркировкой».

Налог на профессиональный доход (налог для самозанятых). Совершенно новый вид налогообложения только для тех, кто работает сам на себя (без наемных работников) и получает доход не более 2,4 млн. руб. в год. Ставка налога может быть:

  • 4% — с дохода от физлиц;
  • 6% — с дохода от юрлиц или ИП.

Больше самозанятые ничего не платят в бюджет (даже страховые «за себя»).

ЕСХН – сельхозналог. Может применяться, если доля дохода от сельхоз деятельности не менее 70%. ЕСХН рассчитывается с разницы между доходом и затратами по ставке 6%.

А теперь рассмотрим более конкретно, какие налоги и в какой срок перечисляет предприниматель государству на каждой системе налогообложения.

Все налоги для ИП в 2020 году без работников: таблица когда и сколько платить

Вид налога Ставка Срок уплаты Примечание
ОСНО
НДФЛ 13% Авансовые платежи в 2020 году:·         До 25 апреля;·         До 25 июля;·         До 25 октября.Итоговый расчет 15 июля 2021 года. Если невозможно подтвердить расходы, к вычету можно принять 20% от выручки
НДС 0-20% Ежемесячно до 25 числа, в течение 3-х месяцев после окончания квартала Расчет производится по итогам квартала. Налог уплачивается по 1/3 каждый месяц
Налог на имущество физлиц От 0,1 до 2% За 2020 год уплатить нужно до 1 декабря 2021 года Ставка налога устанавливается местным законодательством
УСН
«Доходы» 6%  Авансовые платежи в 2020 году:·         До 25 апреля;·         До 25 июля;·         До 25 октября.Итоговый расчет 30 апреля 2021 года При превышении лимитов ставка увеличивается до 8%
«Доходы минус расходы» 15% При превышении лимитов ставка увеличивается до 20%
1% Если налога рассчитано менее 1% от выручки, уплачивается минимальный налог
ЕНВД
«Вмененный» налог 15% Ежеквартально не позднее 25 числа следующего за кварталом месяца Налог платится даже если нет прибыли и корректируется на коэффициенты К1 и К2
ПСН
Стоимость патента 6% 1/3 в течение 90 дней с начала действия патента, остальное до конца срока патента Если патент менее 6 мес. вся стоимость уплачивается до конца действия патента
Налог для самозанятых
Налог на профдоход 4% от дохода с физлиц;6% от дохода с юрлиц и ИП Ежемесячно до 25 числа следующего месяца Если сумма налога менее 100 руб., платить можно в следующем месяце
ЕСХН
Сельхозналог 6% Авансовый платеж до 25 июля 2020 года.Итоговый расчет до 1 апреля 2021 года Регионы могут снизить налог до 4%

Это все налоги на бизнес предпринимателя, если у него нет наемного персонала. Но кроме этого, еще придется платить в казну взносы на различные виды социального страхования, как за самого себя, так и за работников.

Новые страховые взносы «за себя»

Независимо от того приносит ли бизнес доход, есть ли работа или временно деятельность не ведется каждому предпринимателю приходиться платить страховые взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование (за исключением самозанятых). Они переводятся отдельно от сотрудников (если такие есть у ИП).

Величина взносов на каждый год разная. Но неизменно одно: каждый год она увеличивается. 2020 не стал исключением.

Суммы страховых взносов для ИП «за себя» в 2020 году:

Вид платежа Сумма
Фиксированный взнос на пенсионное страхование 32 448 руб.
Фиксированный взнос на медицинское страхование 8 426 руб.

Крайняя дата для их перечисления 31.12.2020. Эти платежи нужно перевести в бюджет, в том случае, если доход ИП за год не превысил 300 тыс. руб.

Взносы можно платить как единой суммой в конце года, так и равными долями помесячно или поквартально. Это решает сам предприниматель как ему удобно. Почему многим ИП выгодно платить каждый квартал, разберем ниже.

Если же доход оказался больше 300 тыс. руб. в год, то предприниматель должен также перечислить на ОПС 1% с суммы этого превышения. Такой взнос уже рассчитывается самостоятельно и перечисляется до 01.07.2020 года.

Например: ИП Савченко получил за год доход 762 000 руб. Рассчитаем 1% дополнительного взноса на ОПС:

(762 000 – 300 000)*1%=4 620 руб.

Читайте также  Какой долг России перед сша?

На каждом режиме налогообложения разные нюансы признания доходов. Подробно о том, как правильно рассчитать 1% страховых с превышения и не переплатить в бюджет, в нашей статье (откроется в новом окне)

Теперь разберем, что ждет предпринимателя с сотрудниками в 2020 году и сколько придется заплатить в этом случае.

Рост «зарплатных» налогов для ИП с работниками в 2020 году

Если ИП нанимает персонал, он становиться полноценным налоговым агентом. Это значит, что нужно будет самостоятельно рассчитывать и перечислять государству все «зарплатные» налоги. При этом никаких льгот или поблажек для предпринимателей не предусмотрено. В этом вопросе все ИП действуют наравне с юрлицами.

Помимо роста страховых «за себя» в 2020 году, выросли и платежи за работников на минималке. Это связано с тем, что федеральный МРОТ на 2020 год установлен в размере 12 130 руб. (в 2019 МРОТ 11 280). Соответственно, чем больше выплаты сотрудникам, тем больше с них отчислений. Теперь рассмотрим, сколько всего предстоит переводить в бюджет предпринимателю за своих работников.

Все «зарплатные» налоги для ИП с работниками в 2020 году:

Вид платежа Ставка Срок уплаты Примечание
НДФЛ 13% Не позднее следующего дня после выплаты зарплаты Удерживается из зарплаты сотрудников
Пенсионное страхование 22% Ежемесячно, не позднее 15 числа следующего месяца Страховые уплачиваются за счет работодателя
Медицинское страхование 5,1%
Социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству 2,9%
Взносы на травматизм От 0,2% в зависимости от условий труда*

*Ставку взносов устанавливает ФСС для каждого предпринимателя отдельно.

Как видно список платежей в бюджет для предпринимателя обширный. Как выкрутиться, чтобы не разориться и не попасть на штрафы? Все на чем можно законно сэкономить в следующей главе.

5 налоговых льгот для любого ИП: как законно снизить или не платить налоги совсем

  1. Налоговые каникулы. Они означают, что те ИП, кто регистрируется впервые в 2020 году на патенте или «упрощенке» могут использовать ставку налога 0%. Но есть ограничения по регионам: местные власти сами решают для каких видов деятельности давать эту льготу.
  2. Зачет страховых в счет налогов. Предприниматели на УСН или ЕНВД могут уменьшить налог на сумму уплаченных ими страховых взносов. ИП-одиночки снижают налоговые платежи на 100%, с работниками до 50%.
  3. Пониженные ставки УСН, ЕНВД по регионам.

    Региональные власти могут снижать ставки налога:

  • При УСН «Доходы» — до 1% вместо 6%, «Доходы минус расходы» до 5% вместо 15%;
  • При ЕНВД до 7,5% вместо 15%
  1. Самозанятые не обязаны уплачивать страховые взносы «за себя».
  2. Отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года. ИП без персонала, которые торгуют продукцией собственного производства или самостоятельно оказывают услуги, могут работать без онлайн-ККТ.

Что еще измениться в налогообложении для ИП в 2020 году и к чему быть готовым?

7 коренных изменений по налогам для ИП в 2020 году

Сразу скажем не все изменения плохие. Так, например, ИП-упрощенцев на ставке «Доходы» могут освободить от деклараций по УСН. Но только тех, кто применяет онлайн-кассы. Такой режим теперь называется УСН-онлайн.

Расширяется территория применения режима для самозанятых. К июлю 2020 года его планируется распространить по всей стране. На начало 2020 года он действует уже в 23 регионах России.

А вот «вмененщикам» повезло меньше. За счет увеличения коэффициента К1 (в 2020 году он составляет 2,009) «вмененный» налог для них вырастет. Кроме того в 2020 году предпринимателям на ЕНВД запретили торговать «маркировкой»:

  • Обувью;
  • Всеми лекарствами;
  • Одеждой из меха.

Те же ограничения касаются и патентой системы.

Вообще правительство планирует к 2024 году маркировать все товары без исключения. А это значит, что те, кто ранее выдержал установку онлайн-касс, должны будут в скором времени снова платить за новую технику (2D-сканеры для считывания маркировочных меток и пр.) Подробнее о маркировке в нашей статье (откроется в новом окне)

Зато теперь патент можно будет купить хоть на 1 день. Кроме того предприниматели могут оформить один патент на несколько смежных видов деятельности.

Еще изменения для патента: местные власти могут устанавливать для ПСН свой доход на единицу разных показателей (например: метр площади, грузоподъемность, численность и пр.), а кроме того устанавливать дополнительные ограничения по метражу, количеству автомобилей и пр.

Вообще все больше налоговых решений отдается на откуп региональным властям. Все налоги для ИП в 2020 могут кардинально корректироваться местным законодательством. Поэтому придется пристальней следить за региональной нормативной базой.

Чтобы быть всегда в курсе последних изменений обязательно подпишитесь на наши новости. Мы ежедневно отслеживаем все нововведения налогового и выбираем самые актуальные. А значит, вам не нужно будет тратить время для поиска важной информации в интернете, а только прочитать нашу статью.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ:  (19 , 4,26 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Источник: https://xn-----7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/nalogi-dlya-ip-v-2020-godu/

Налоги для ИП в 2020 году — последние новости

Сколько ИП в России 2020?

В последнее время в российском малом бизнесе наметилась четкая тенденция – количество юридических лиц сокращается, а ИП регистрируют чаще. И если недавно количество тех и других было примерно равным, то теперь статистика ФНС показывает такое соотношение: действующих ООО сейчас 3,08 млн, а индивидуальных предпринимателей – 4,06 млн человек.

Разумеется, это не случайно, потому что организации испытывают большее административное давление, чем ИП. Их штрафуют чаще и на более крупные суммы, с каждым годом ужесточается субсидиарная ответственность учредителей, а вывести прибыль из ООО невозможно без уплаты НДФЛ на дивиденды.

Конечно, деятельность индивидуальных предпринимателей тоже контролируется государством. И каждый год вносятся очередные изменения, которые существенно влияют на бизнес ИП. В этой обзорной статье мы собрали главные нововведения, которые вступают в силу с 1 января 2020 года в России.

Новые размеры страховых взносов ИП за себя

Сначала расскажем про изменения в налоговом законодательстве с 2020 года, связанные с уплатой страховых взносов ИП за себя. Эти суммы обязан перечислить каждый индивидуальный предприниматель, даже если его бизнес не приносит дохода (за исключением льготных периодов, когда деятельность не ведется по определенным причинам). А еще взносы можно не платить, если предприниматель перешел на уплату налога на профессиональный доход.

Страховые взносы за себя делятся на две группы:

  • обязательные или фиксированные, размер которых одинаков для всех ИП;
  • дополнительные, если годовой доход предпринимателя превысил 300 тысяч рублей.

Обязательные взносы для ИП в 2020 году установлены статьей 430 НК РФ и составляют 40 874 рублей:

  • на пенсионное страхование – 32 448 рублей;
  • на медицинское страхование – 8 426 рублей.

Известно также, какие изменения по страхованию ИП планируется внести в следующие годы. Минфин уже подготовил законопроект, в которым приводятся такие суммы.

Год Всего Пенсионное страхование Медицинское страхование
2021 45 218 36 455 8 763
2022 49 547 40 433 9 114
2023 52 536 43 057 9 479
2024 55 765 45 907 9 858

А вот давно ожидаемое изменение порядка расчета дополнительного взноса на УСН Доходы минус расходы так и не было внесено в статью 430 НК РФ. Это означает, что плательщики расходной упрощенки по-прежнему рассчитывают дополнительный взнос со всех полученных доходов, без учета предпринимательских затрат.

В остальном порядок уплаты страховых взносов за себя не изменился. Обязательную сумму взносов надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, – не позднее 1 июля следующего года.

Основные изменения на УСН в 2020 году

Обсуждать налоговые изменения начнем с УСН в 2020 году для ИП. Какие новшества можно ожидать плательщикам этого самого популярного спецрежима?

Правительство давно обещало отменить декларации по единому налогу, правда, только для объекта налогообложения «Доходы». Еще одно обязательное условие – применение онлайн-кассы.

В этом случае вся информация о выручке, полученной за реализацию товаров и услуг, напрямую попадает в ИФНС. Рассчитывать самостоятельно авансовые платежи и налог по итогам года не придется, надо только вовремя оплатить уведомления, которые направит налоговая инспекция. Такой вариант налогообложения уже получил неофициальное название «УСН-онлайн». И если все пойдет по плану, перейти на него будет можно уже с 1 июля 2020 года.

Но есть еще один законопроект по УСН в 2020 году для ИП. Какие лимиты по доходам и работникам надо соблюдать, чтобы оставаться плательщиком этого режима? Известно, что с 2017 года их значения не менялись: 100 человек средней численности и 150 млн рублей дохода за год.

Но теперь Минфин предложил увеличить эти лимиты до 130 человек и 200 млн рублей. Однако те, кто окажется в коридоре между прежними и новыми лимитами, станут платить налог по более высоким ставкам:

  • 8% на УСН Доходы;
  • 20% на УСН Доходы минус расходы.

Пока что и система УСН-онлайн, и новые лимиты находятся в стадии законопроектов, но с большой вероятностью будут приняты.

Из уже утвержденных изменений можно отметить разрешение применять УСН производителям винограда, вина, шампанского, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Ранее никакие подакцизные товары на упрощенке производить было нельзя.

Какие изменения в ЕНВД в 2020 году приняты для ИП

Очень много вопросов наши пользователи задают про изменения на ЕНВД в 2020 году для ИП. Дело в том, что этот режим скоро будет отменен, поэтому его плательщики должны заранее решить, на какую систему налогообложения им перейти.

По принципу расчета налога ЕНВД похож на ПСН – в обоих случаях за основу берут не реальный, а предполагаемый доход предпринимателя. Кроме того, ИП на вмененке могут перейти на уплату налога на профдоход или упрощенную систему налогообложения.

Окончательная отмена ЕНВД предполагается с 2021 года, поэтому для выбора новой системы остается всего год. Однако запрет на ЕНВД в 2020 году для ИП – уже реальность, если ваш бизнес связан с торговлей некоторыми маркированными товарами (обувью, меховыми изделиями и лекарствами).

А для тех, кто еще вправе работать на вмененке, надо знать, что коэффициент К1 на 2020 год вырос и составил 2,009 (приказ Минэкономразвития № 684 от 21.10.2019 N 684). Это означает рост исчисленного налога на 4,9%.

Если вы имели право на вычет за ККТ, но не воспользовались им, то еще можете уменьшить квартальный налог за 4 квартал 2019 года. С 2020 года такой возможности уже не будет.

Главные изменения для ИП на патенте в 2020 году

Если вы планируете применять патент в 2020 году, внимательнее следите за региональным законодательством. Дело в том, что субъекты РФ получили больше прав по регулированию ПСН на своей территории.

  1. Устанавливать при расчете стоимости патента потенциальный доход на единицу физпоказателя (одного работника, транспорт, пассажирское место, квадратный метр площади объектов торговли или общепита).
  2. Объединять в группу для получения единого патента смежные виды деятельности (например, строительные работы с кровельными, малярными, сантехническими, монтажными).
  3. Ограничивать количество транспортных единиц автотранспорта или объектов торговли/общепита, а также площади арендуемых помещений и земельных участков для получения патента.

Чтобы такие изменения вступили в силу, они должны быть приняты соответствующим региональным законом или Постановлением.

А еще ПСН, так же, как и ЕНВД, нельзя применять в 2020 году для реализации обуви, лекарств и изделий из меха.

Налог на профессиональный доход станет действовать во многих регионах РФ

Пожалуй, самое значительное изменение для ИП в 2020 году связано с расширением территории действия НПД. Этот новый налоговый режим хорошо подходит для мелкого бизнеса, связанного с оказанием услуг, выполнением работ или реализацией товаров собственного изготовления.

С 2020 года еще 19 регионов России для уплаты НПД станут доступны. Но принимать решение о переходе на этот режим надо взвешенно. Во-первых, ИП на НПД не должен иметь работников. Во-вторых, торговать или заниматься производством плательщики налога на профдоход не смогут. В-третьих, надо следить, чтобы годовой доход не превысил 2,4 млн рублей, а это всего 200 тысяч рублей в месяц.

Что касается возможности не платить взносы на свое пенсионное страхование, то это не всегда благо. Страховая пенсия за период работы в рамках НПД начисляться не будет. А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).

Так, если ИП без работников на УСН Доходы заработает за год 800 тысяч рублей, то взносы за себя он заплатит в размере 45 874 рубля. При этом налог по ставке 6% составит 48 000 рублей, но он почти полностью уменьшается на сумму взносов. В итоге, предприниматель на УСН Доходы и плательщик НПД заплатят в бюджет одинаковую сумму, но первый будет иметь страховой стаж, а второй – нет.

Если вы не уверены в преимуществах НПД для вашего бизнеса, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию. Если же все взвесили и решили зарегистрироваться в приложении «Мой налог», не забудьте подать уведомление о снятии с учета в качестве плательщика спецрежима. Иначе регистрация плательщика НПД будет аннулирована.

Бесплатная консультация по налогам

Новое для ИП-работодателей

Наш обзор про изменения для ИП в 2020 будет неполным, если не рассказать про новые обязанности для работодателей. Кратко расскажем про основные из них:

  1. В связи с переводом трудовых книжек на электронный формат работодатели должны сдавать в ПФР новую форму – СЗВ-ТД. Отчитаться надо не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение или получение от работника заявления о предпочтительном формате трудовых книжек).
  2. Если у вас больше 10 работников, отчетность за них с 2020 года надо сдавать только в электронном виде. А значит, необходимо заранее оформить ЭЦП.
  3. Сроки сдачи годовых форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ перенесли. Вместо 1 апреля отчитаться надо не позднее 1 марта 2020 года.
  4. Размер МРОТ с января 2020 года вырос до 12 130 рублей. Проверьте трудовые договоры с вашими работниками на соответствие зарплат новому минимальному тарифу. И не забудьте свериться с региональным МРОТ, если он установлен в вашем субъекте РФ.
  5. Если ИФНС обнаружит, что часть зарплаты выдается работникам в конверте, то НДФЛ с суммы превышения работодатель заплатит за свой счет.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/izmeneniya-dlya-ip-v-2020-godu/

Страховые взносы ИП в 2020 году за себя для пострадавших отраслей

Сколько ИП в России 2020?

В 2020 году малый бизнес испытал на себе негативное влияние ограничительных мер, введённых для контроля за распространением коронавируса. Доходы многих экономических субъектов существенно снизились, другие же вынуждены были нести убытки из-за фактической приостановки деятельности. Между тем, обязанность платить страховые взносы ИП за себя никто не отменял. Однако некоторые предприниматели всё же смогут немного на них сэкономить. Давайте разберёмся, кто вправе на это рассчитывать и сколько в итоге придётся платить.

Взносы ИП в 2020 году

Зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей лица платят отчисления на собственное пенсионное и медицинское страхование. Эта обязанность распространяется на всех, кроме плательщиков налога на профессиональный доход. Даже если ИП какой-то период не вёл деятельности, не получал прибыли или работал «в минус», он должен заплатить взносы за себя. Сделать это необходимо в течение расчётного года.

Размер этих отчислений прописан в Налоговом кодексе (статья 430) и в 2020 году составляет:

  • на медицинское страхование – 8 426 рублей;
  • на пенсионное – 32 448 рублей.

Кроме того, предприниматели, которые за год заработают более 300 тыс. рублей, платят в качестве пенсионных отчислений дополнительную сумму. Она рассчитывается как 1% от разницы между облагаемым доходом и 300 тыс. рублей. Это так называемая переменная часть пенсионных взносов, её нужно перечислить до 1 июля 2021 года.

Ограничен не только нижний, но и верхний предел взносов. Их общая сумма – не более восьмикратного размера базовых отчислений на пенсионное страхование. Иначе говоря, даже если ИП заработает в 2020 году десятки миллионов, он должен перечислить взносов не более, чем 32 448 * 8 = 259 584 рубля.

База для расчёта отчислений

Чтобы рассчитать переменную часть пенсионных взносов, нужно определить базу. Это делается в соответствии с правилами той налоговой системы, которую применяет предприниматель.

  1. УСН. Если объектом являются доходы, то базой для определения взносов считается сумма выручки. Если же применяется объект «Доходы минус расходы», то считать взносы нужно от разницы между выручкой и затратами.

    Ранее в налоговой службе настаивали на том, что при расчёте пенсионных взносов плательщиков на расходном УСН затраты не учитываются. Предпринимателям приходилось обращаться в суды, которые часто принимали их сторону. Теперь учёт затрат официально признан ФНС – для этого понадобилось, чтобы такое решение вынес Конституционный суд РФ (определение от 30.01.2020 № 10-О).

  2. ЕНВД. В качестве базы по взносам берётся вменённый доход, определённый по правилам для расчёта налога.
  3. Патент. Базой выступает потенциально возможный доход ИП за год по своему виду деятельности.
  4. ОСНО, ЕСХН. На этих системах взносы исчисляются с разницы между облагаемыми доходами и подтверждёнными затратами.

Антикризисная поддержка ИП

На первый взгляд, фиксированные взносы ИП в 2020 году невелики, однако в кризисной ситуации и они весьма существенны. Поэтому правительство приняло решение в текущем году немного их уменьшить. Однако повезло не всем предпринимателям.

Безусловно, отрицательное влияние коронавируса почувствовал весь бизнес. Но более других пострадали отрасли, список которых приведён в постановлении Правительства № 434 от 03.04.2020. Компании и предприниматели, занятые в этих сферах и состоящие в реестре МСП, получили от государства гораздо большую поддержку, чем прочие.

Одной из преференций стало снижение базовых взносов ИП на пенсионное страхование. Оно введено для тех, чей основной код ОКВЭД относится к наиболее пострадавшим отраслям:

  • разные виды перевозок, транспорт;
  • культура, досуг, спорт;
  • туризм, сфера гостиничного бизнеса;
  • общепит;
  • дополнительные образовательные услуги;
  • бытовое обслуживание населения (некоторые услуги);
  • торговля отдельными видами непродовольственных товаров;
  • средства массовой информации;
  • стоматологические услуги;
  • организация выставок.

Убедиться в том, что предприниматель вправе рассчитывать на послабления для самых пострадавших сфер экономики, просто. Нужно лишь обратиться к постановлению № 434 и найти в соответствующей группе код ОКВЭД своей основной деятельности.

Сколько взносов платить пострадавшему ИП

Итак, одна из мер поддержки предпринимателей в 2020 году – снижение базовой части пенсионных взносов. Это закреплено в пункте 1.1 статьи 430 НК РФ, который появился в соответствии с законом от 08.06.2020 № 172-ФЗ. Фиксированный платёж ИП в 2020 году снизили для пострадавших отраслей на сумму МРОТ – 12 130 рублей. То есть такие предприниматели заплатят 20 318 рублей, а не 32 448 рублей, как все остальные.

Обратите внимание! Новая норма введена в июне 2020 года, однако её действие распространяется на всех ИП. В том числе и тех, кто успел закрыться до её принятия. В пункте 2 статьи 4 закона № 172-ФЗ сказано, что утверждённые им нормы Налогового кодекса распространяются на правоотношения, возникшие с 01.01.2020.

Таким образом, пострадавшие предприниматели за 2020 год перечисляют за себя:

  • базовую часть взносов на формирование пенсии – 20 318 рублей;
  • переменную часть пенсионных взносов – 1% с суммы облагаемого дохода за вычетом 300 тыс. рублей;
  • медицинские отчисления – 8 426 рублей.

Всего фиксированные взносы ИП на пенсионное и медицинское страхование в 2020 году за себя для пострадавших отраслей составят 20 318 + 8 426 = 28 744 рубля.

Расчёт при закрытии

Если предприниматель всё же решил прекратить деятельность в 2020 году, он должен заплатить взносы за ту часть года, в течение которой был зарегистрирован. Для этого нужно:

  • рассчитать отчисления за полные месяцы деятельности;
  • рассчитать отчисления за дни неполного месяца;
  • сложить эти показатели.

Если объединить эти действия в одно, получим такую формулу:

  • сумма взносов / 12 месяцев * число полных месяцев + сумма взносов / 12 месяцев / 30 или 31 * число дней регистрации в неполном месяце.

Давайте разберём это на примере предпринимателя, который снят с учёта 23.04.2020. Причём сделаем расчёт как для пострадавших сфер, так и для всех остальных. Данные для расчёта соберём в Таблице 1.

ПараметрЗначение
Дата снятия с учёта 23 апреля 2020 года
Сумма дохода, руб. Менее 300 000
Полных месяцев деятельности 3 (январь-март)
Отработанных дней в неполном месяце 23
Число дней в апреле 30
Базовые взносы ПФР, руб. 32 448
Пониженные взносы ПФР, руб. 20 318
Медицинские отчисления, руб. 8 426

Посчитаем взносы в фонд медицины, они одинаковы и для пострадавших отраслей, и для всех прочих ИП:

8 426 / 12 * 3 + 8 426 / 12 / 30 * 23 = 2 644,83 рублей.

Фиксированный пенсионный платёж предпринимателя при условии, что его ОКВЭД входит в перечень из постановления № 434, считаем так:

20 318 / 12 * 3 + 20 318 / 12 / 30 * 23 = 6 377,59 рублей.

Взносы в ПФР для прочих отраслей будут равны:

32 448 / 12 * 3 + 32 448 / 12 / 30 * 23 = 10 185,07 рублей.

Итак, мы рассмотрели, как рассчитать страховые взносы ИП из пострадавших отраслей и всех прочих. Пока определено, что эта преференция будет действовать только в 2020 году. Кроме того, в 2021 размер страховых взносов для предпринимателей решено не поднимать, а оставить на прошлогоднем уровне.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/strahovye-vznosy-ip-v-2020-godu-za-sebya-postradavshie-otrasli

Как открыть ИП в 2020 году — пошаговая инструкция от Мультикас

Сколько ИП в России 2020?

• Блог • Блог для предпринимателей • Как открыть ИП в 2020 году

Открыть ИП в 2020 году в России может любой гражданин от 18 лет без серьёзных проблем с психикой. Для этого нужно написать заявление в налоговую службу. Это не займёт много времени, однако, прежде нужно определиться с наиболее выгодными для вас условиями. Как сделать всё быстро, правильно и с минимальными затратами, рассказываем в статье.

В нашем интернет-магазине вы найдёте современное оборудование по цене от 2000 руб.

Выбрать онлайн-кассу

Кто может открыть ИП

Стать предпринимателем может любой психически здоровый совершеннолетний (в отдельных случаях – граждане без судимости). С 14 до 18 лет тоже можно стать бизнесменом, но обязательно нужно согласие родителей или опекунов.

Иностранец тоже может открыть ИП, если он прописан в России. Беспрепятственно открыть ИП также могут пенсионеры, женщины в декрете, учредители ООО, любой человек, который работает официально, кроме госслужащих и военных.

Выберите вид деятельности

Вид деятельности обязательно пишут в заявлении, которое подают в Налоговую при открытии ИП. Их может быть несколько: один основной и другие дополнительные. Его выбирают из общероссийского классификатора видов экономической деятельности (сокращённо ОКВЭД). У каждого вида есть свой код. Его вы вносите в заявление.

Вы можете выбрать коды «на будущее» (то есть начать работать по ним, например, через год), либо добавить коды потом. Чётко определитесь с основным направлением, т.к. это может повлиять на налоги, лицензии и разрешения.

Как выбрать код ОКВЭД

  • Главным кодом выбирайте тот, с деятельности которого вы планируете получать основную прибыль.
  • Выбирайте те коды, по которым вы точно планируете заниматься сейчас или в дальнейшем.
  • Будьте очень аккуратны, заполняя заявление: налоговая может наказать за то, что заявление заполнено с ошибками.

    Ошибкой считается, к примеру, даже лишний пробел.

  • Прописывайте в заявлении не меньше четырёх знаков кода.
  • От основного кода будут зависеть ваши отношения с работниками (если вы планируете их нанимать), а конкретно размер страховых взносов. Например, взнос «за травматизм» зависит от ОКВЭДа.

    В зависимости от кода тариф может быть выше или ниже.

Какую систему налогообложения выбрать ИП

Следующий этап – выбор системы налогообложения ИП. Всего есть 5 видов налогообложения и, соответственно, 5 налоговых режимов. Нужно выбрать наиболее подходящий и выгодный.

Режим налогообложения ОСНО

Если вы не выберете налоговый режим, по умолчанию вам назначат общий (сокращённо ОСНО).

На ОСНО платят следующие налоги:

  • 20% на прибыль либо 13% НДФЛ;
  • НДС с продаж и услуг (18%);
  • Налог на имущество.

Поменять систему налогообложения можно по заявлению.

Также есть специальные режимы.

Режим налогообложения ЕНВД

Речь идет о едином налоге на вменённый доход:

  • На «вменёнке» вы платите фиксированную сумму. Её вычисляют исходя из нескольких критериев: штата, площади торговых помещений, количества транспорта.
  • Такой вид налога могут использовать только ИП со штатом не более 100 человек, а также не на все виды деятельности. Подробнее об этом можно прочитать в налоговом кодексе.

В 2021 году данный вид налогообложения будет отменён, поэтому лучше рассмотреть иные варианты.

Режим налогообложения УСН

УСН, или упрощённая система налогообложения – самый популярный выбор ИП. На «упрощёнке» отчётности по налогам намного меньше, поэтому его выбирают в большинстве случаев. Предприниматель может платить налог с дохода  либо с разницы между доходами и расходами. Как это будет выгоднее для вас, рассчитывается в каждом конкретном случае отдельно.

Режим налогообложения ПСН

При патентной системе налогообложения (ПСН) ИП покупает патент на конкретную деятельность. Но распространяется патент далеко не на все сферы и не во всех регионах. Есть ограничения: численность организации не может превышать 15 человек, а доходы – 60 миллионов.

Как платить налоги при ПСН? Оплату нужно осуществлять раз в квартал. Узнать цену патента можно на сайте ФНС с помощью специального сервиса. Платить нужно строго вовремя, иначе можно лишиться права на патент.

Режим налогообложения ЕСХН

Для агрофирм и других предприятий, которые получают доход с сельского хозяйства, действует ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Его платят два раза в год. Он заменяет налог на имущество, прибыль и НДС.

Для регистрации ИП потребуются следующие документы:

  1. 1.

    Паспорт (оригинал и ксерокопия)

  2. 2.

    Оригинал и ксерокопия ИНН

  3. 3.

    Квитанция с уплатой госпошлины

  4. 4.

    Заявление об открытии ИП. Оно пишется по форме Р21001. Скачать форму можно на сайте ФНС.

Как подать заявление на открытие ИП?

Подать заявление на открытие ИП можно двумя способами самостоятельно или онлайн.

Как подать заявление самостоятельно на открытие ИП:


Лично
Вы можете сами обратиться в налоговую с пакетом документов и заявлением. Подавать заявление нужно по месту регистрации.
МФЦ
Также заявление можно подать через МФЦ, но такая услуга предоставляется не в каждом отделений – уточните в вашем регионе.

Однако, исходя из практики, в МФЦ вы можете столкнуться с тем, что сотрудники не смогут ответить на все возникшие вопросы. Хотя есть и несомненные плюсы: очереди в МФЦ меньше, чем в Налоговой.

Почта России

Заявление можно отправить по почте. В этом случае нужно сделать опись вложений в письмо.

При подаче заявления самостоятельно обратите внимание: заполнить его можно дома, а подписать только в присутствии налогового инспектора.

Нотариус
Если вы не можете подать заявление по месту прописки, можно сделать это через нотариуса, оформив доверенность.

Как подать заявление на ИП Онлайн

Подать заявление можно через онлайн-сервис на сайте ФНС или через Госуслуги. Однако в этом случае вам прежде понадобится получить усиленную квалифицированную подпись.

Если все документы заполнены правильно, вас зарегистрируют через 3 рабочих дня. С позапрошлого года все документы выдают электронно. Вы получите ЕГРИП — лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, а также уведомление о постановке на учёт. Все документы придут на ваш e-mail. Если вы хотите иметь бумажные копии, сразу напишите дополнительное заявление.

Госпошлина за открытие ИП

Сейчас размер госпошлины – 800 рублей. Оплатить её можно на сайте ФНС или на портале Госуслуги, тогда вы получите скидку 30%. Обязательно сохраните или распечатайте квитанцию, она понадобится вам в Налоговой.

Если вам по каким-либо причинам откажут в открытии ИП, госпошлина не возвращается.

Открытие ИП: что делать дальше

После того, как вы официально получили возможность быть предпринимателем, приобретите онлайн-кассу, чтобы торговать согласно требованиям ФЗ-54. Приобрести кассу недорого со всем пакетом нужных услуг (регистрация в ФНС, подключение ОФД, настройка и др.) можно в Мультикас.

Также вам понадобится изготовить печать. По закону, она обязательно должна быть у всех ИП, кто продаёт через онлайн-кассу. Штампы делают на заказ, на нём обязательно должны быть реквизиты вашей организации.

Чтобы рассчитываться с контрагентами свыше 100 000 рублей вам понадобится расчётный счёт. Открыть его также можно сразу в Мультикас через специальный онлайн-сервис. Компания сотрудничает с банками, которые предоставляют наиболее выгодные условия для малого бизнеса.

Сколько стоит открыть ИП

Цена открытия ИП зависит от ряда факторов:

  • Госпошлина от 560 до 800 рублей (в зависимости от того, каким образом вы её оплачиваете);
  • Услуги нотариуса: заверение заявления и копии паспорта – от 700 до 1500 рублей, оформление доверенности от 1500 до 3500 рублей;
  • Оформление УКЭП – 2500 рублей. Оформить электронную подпись можно в Мультикаc. 
  • Открытие расчётного счёта в банке – бесплатно в ряде банков.
  • Изготовление штампа – от 600 до 1500 рублей.
  • Покупка кассы – рассчитывается индивидуально исходя из ваших потребностей.

Источник: https://kassaofd.ru/blog/kak-otkryt-ip-v-2020-godu